Tendencias en materia de transparencia: un balance de la divulgación de los beneficiarios reales en los países implementadores del EITI

 Dar a conocer a los verdaderos propietarios de las empresas extractivas (denominados beneficiarios reales) es una tarea crucial y a la vez compleja. Estos propietarios suelen permanecer en el anonimato, ocultos detrás de una cadena de empresas anónimas. La falta de claridad sobre la titularidad de las empresas trae aparejados riesgos de corrupción y conflictos de interés, especialmente en las industrias extractivas, que generan grandes ganancias. Ante este panorama, la transparencia es fundamental.  

Recientemente, el EITI hizo un balance para evaluar el progreso en la transparencia sobre los beneficiarios reales a lo largo de sus 56 países implementadores. Este análisis se centró en aspectos cruciales para la implementación de los requisitos del Estándar EITI 2023 relativos a los beneficiarios reales, entre ellos, los marcos legales, las definiciones, los umbrales, las obligaciones de información aplicables a las personas expuestas políticamente (PEP), las divulgaciones, los registros públicos y la exhaustividad. En este artículo, presentamos las conclusiones clave y destacamos las innovaciones de diversos países. 

Conclusiones clave del balance 

El balance revela un progreso notable en la conformación de marcos legales para los beneficiarios reales y el establecimiento de umbrales para la divulgación de estos beneficiarios. Las áreas que han presentado más dificultad son aquellas vinculadas a las obligaciones de información aplicables a las PEP y la creación de registros públicos exhaustivos y fiables. Estas son las principales observaciones: 

• Marcos legales: Al menos 33 (el 60 %) de los países EITI han establecido marcos legales para los beneficiarios reales, y otros 13 (el 23 %) han elaborado borradores de marcos. Establecer la base legal para las divulgaciones es un primer paso fundamental para la creación de sistemas que recopilen los datos y permitan acceder a ellos, y exige armonizar varios aspectos, especialmente en lo que respecta a la privacidad de los datos. 

• PEP: Al menos 44 países (el 80 %) han definido formalmente qué constituye una PEP, pero solo 32 (el 60 %) incluyen a las PEP en sus marcos de divulgación. Países como Armenia, Ghana y la República Kirguisa exigen que las PEP divulguen su condición de beneficiarios reales independientemente del tamaño de su participación en la empresa. 

• Umbrales: Cincuenta países (el 90 %) han definido umbrales de titularidad para la presentación de información; esto significa que han establecido el nivel de titularidad a partir del cual se vuelven exigibles los requisitos de divulgación. La mitad ha fijado su umbral en 10 % o menos, mientras que 16 (menos del 30 %) poseen umbrales del 25 % o superiores, incluidos todos los miembros del Espacio Económico Europeo. En respuesta a los cambios introducidos en el Estándar EITI 2023, EITI Reino Unido ha modificado sus plantillas de información a fin de que reflejen un umbral del 10 %.  

• Divulgación y registros públicos: Al menos 38 países (el 67 %) divulgan información sobre los beneficiarios reales a través de Informes EITI o plataformas en línea, en contraposición a los 31 que lo hacían en 2019. Más de la mitad mantiene un registro central o específico para el sector, pero solo un tercio de estos registros es de acceso público. En 2019, solo el 13 % de los países implementadores del EITI contaba con registros disponibles en línea.   

• Exhaustividad: El alcance y el detalle de la información divulgada siguen siendo un desafío. Muchos países carecen de datos exhaustivos o controles para verificar esta información, lo cual afecta la fiabilidad y la utilidad de los datos sobre los beneficiarios reales como herramienta para analizar el perfil de una empresa.  

Cambios trascendentales 

Avances y mejores prácticas 

El progreso en la transparencia sobre los beneficiarios reales se controla en la Validación, el mecanismo de aseguramiento de la calidad del EITI. Hasta la fecha, son 25 los países cuyas divulgaciones de los beneficiarios reales han sido validadas en función de todos los criterios de los requisitos del Estándar EITI 2019. La Validación de los requisitos del Estándar EITI 2023 comenzará en enero de 2025.  

• Un país (Armenia) superó los requisitos del Estándar EITI 2019.  

• Cuatro países (Ghana, Mongolia, Nigeria y Trinidad y Tobago) cumplieron mayormente los requisitos establecidos en el Estándar EITI 2019.  

• Veinte países cumplieron parcialmente los requisitos, lo cual denotó un margen para mejorar los marcos legales y la exhaustividad y fiabilidad de los datos.  

Iniciativas destacadas de los países

A medida que los países avanzan en la implementación de divulgaciones sobre los beneficiarios reales complejas pero con impacto, diversos países implementadores del EITI ofrecen ejemplos de iniciativas que sirven como valiosos modelos: 

• África Anglófona: Ghana, Liberia, Nigeria y Zambia han sido pioneros en la creación de registros públicos exhaustivos de toda la economía en la región. 

• Asia y Europa: Armenia, Indonesia, Mongolia y el Reino Unido también han creado registros que abarcan toda la economía. En Filipinas y Mongolia, el EITI ha establecido plataformas para divulgar públicamente a los beneficiarios reales a través de informes EITI. 

• África Francófona: Togo ha emitido un decreto para la divulgación de los beneficiarios reales en un registro central. Costa de Marfil y la República Democrática del Congo han puesto en marcha pruebas piloto para las industrias extractivas a través del proceso EITI, aunque el registro del último de estos países se limita a las empresas de importancia material. Senegal ha declarado que pondrá a disposición del público su información sobre los beneficiarios reales de las empresas extractivas. 

• América Latina: Colombia ha sancionado normas orientadas a fortalecer su marco para la recopilación de información sobre los beneficiarios reales por medio de la autoridad tributaria. Trinidad y Tobago puso en marcha una prueba piloto a través de informes EITI.  

Muchas de estas innovaciones han recibido apoyo bajo la forma de orientación y asistencia técnica en el marco del programa Opening Extractives, implementado conjuntamente con Open Ownership. 

Vinculación de los registros de licencias  

El Estándar EITI 2023 alienta la vinculación de los registros de licencias con las plataformas que contienen datos sobre los beneficiarios reales. Si bien son pocas las jurisdicciones que vinculan activamente esta información, la próxima fase de Opening Extractives ofrecerá apoyo a países como Colombia, Ghana, Indonesia, Filipinas y Zambia para realizar controles en la adjudicación de licencias mediante el uso de datos sobre los beneficiarios reales.

Próximos pasos y prioridades 

En todo el mundo, son más de 120 los países comprometidos con el desarrollo de reformas relacionadas con los beneficiarios reales. Sin embargo, materializar estos compromisos en la práctica sigue siendo un desafío.  

El balance ha revelado que las áreas en donde más apoyo hace falta incluyen el fortalecimiento de los marcos legales y de políticas, la creación de registros con datos exhaustivos, confiables y de alta calidad, y la ayuda para la implementación de las nuevas disposiciones del Estándar EITI 2023.  

Aprovechando el apoyo y donaciones destinadas a fines específicos (por ejemplo, de USAID, BHPF y el BERD), se está fomentando el uso de datos y divulgaciones de alta calidad a través de la coordinación entre organismos, asistencia técnica, intercambios entre pares, informes de políticas y orientación sobre la normativa y el uso de los datos sobre los beneficiarios reales para la realización de controles en la adjudicación de licencias.  

La publicación de información sobre los beneficiarios reales es crucial para cerrarle los caminos a la corrupción, propiciar regímenes fiscales eficaces, fomentar mercados más justos, alentar inversiones responsables y gestionar los riesgos comerciales. A medida que la transición energética se acelere, seguirá siendo vital abordar estas cuestiones.